工商社論》參酌星馬做法 推動永續金融

臺灣在推動永續金融，如能借鏡馬來西亞交易所開發「永續發展資訊集中平臺」，或參考新加坡制定「金融機構淨零轉型指引」來引導永續金融的推動，在落實永續金融的道路上必可走得更爲平順長遠。圖爲新加坡民衆行經萊佛士坊金融商業區的畫面。圖／新華社

爲了因應全球氣候變遷，臺灣在2021年訂出2050淨零碳排目標，之後國發會也在2022年12月宣佈「臺灣2050淨零排放路徑及策略總說明」，規劃以「能源轉型」、「產業轉型」、「生活轉型」、「社會轉型」四大轉型及「科技研發」、「氣候法治」爲兩大治理基礎，並輔以「12項關鍵戰略」來落實淨零轉型目標。繼之，2023年1月10日，立法院亦通過將「溫管法」修正爲「氣候變遷因應法」，也讓2050淨零排放目標入法，讓臺灣成爲世界少數使該目標入法的國家之一。

此外，金管會在2022年9月發佈「綠色金融行動方案3.0」，主軸聚焦於強化金融機構自身之氣候變遷管理能力，以及讓整體社會朝向永續金融全面性發展。而「綠色金融」乃國發會淨零排放路徑的12項關鍵戰略之一，戰略目標爲冀望以金融市場力量，引導經濟邁向淨零排放，提升金融業的產業韌性，進而建構永續金融生態圈。

俗話說：「他山之石，可以攻玉。」因此，政府在推動永續金融時宜效法一些近期國際好的做法，首先是馬來西亞交易所（Bursa Malaysia）開發「永續發展資訊集中平臺（Centralized Sustainability Intelligence Platform； CSI）」，提供上市公司與未上市中小企業評估碳排放，並揭露符合標準之ESG資料以促進永續金融。

CSI平臺的特色爲：一、簡化報告：企業僅需輸入一次資料，即可根據GRI、TCFD與ISSB等全球標準產生報告，節省時間與資源，並滿足利害關係人之需求；二、加速去碳化：監測企業在整體價值鏈之碳排放，使企業能運用資料制定有效的去碳化策略；三、增強籌資能力：提供永續發展建議，促進公司獲取綠色轉型資金。

另一方面，CSI也更進一步和「氣候變遷聯合委員會（Joint Committee on Climate Change）」進行「綠色價值鏈計劃（Greening Value Chain, GVC）」，以促進企業轉型、獲取綠色資本、提高市值，並在全球供應鏈中取得競爭優勢。此外，CSI平臺將促進中小企業實現綠色營運，其中綠色價值鏈計劃提供：一、測量、追蹤及編制溫室氣體報告之指引；二、透過低碳融資取得優惠貸款利率。上述馬來西亞交易所的做法值得我們學習，以協助臺灣爲數衆多中小企業來落實綠色營運。

再者，近期新加坡金融管理局（MAS）就銀行、保險與資產管理公司之「金融機構淨零轉型指引」展開諮詢。該指引重點如下：一、金融機構應以議合取代撤資，發揮對客戶及被投資公司淨零轉型之影響力。金融機構應促進客戶與被投資公司瞭解實體及轉型風險，並展開密切合作，減少碳足跡並建立因應氣候變遷之能力；二、金融機構應進行長期投融資，並全面評估氣候風險。由於實體及轉型風險時間較長且具不確定性，金融機構應評估商業模式與投資組合長期永續發展。三、金融機構應全面評估風險，提升風險發現能力：由於金融機構之投資組合同時受轉型及實體風險影響，且各項風險相互影響，故金融機構應與客戶及被投資公司密切合作，採取整合方法減緩與調適氣候變遷風險。

四、金融機構在轉型規畫中應考量氣候風險以外之環境風險：如自然資本與生物多樣性雖屬不同環境風險，但亦與氣候風險有關，金融機構應將其納入風險管理，並全面評估氣候與自然間之相互關係做出取捨，例如氣候變遷解決方案有時亦可能導致環境破壞。五、金融機構應提升透明度，以強化問責性與公信力：金融機構應透過資訊揭露，協助利害關係人瞭解金融機構對重大氣候風險之管理方式、流程及短、中、長期之因應作爲。

綜觀上述新加坡金融管理局所提出之「金融機構淨零轉型指引」，提供了銀行、保險與資產管理公司的不同商業模式及需求，並且聚焦策略於規畫與風險管理流程，利於永續金融推動。

總而言之，臺灣在推動永續金融時，如果能夠效法上述星馬做法，如學習馬來西亞交易所開發「永續發展資訊集中平臺」，以協助中小企業來落實綠色營運，或參考新加坡金融管理局制定「金融機構淨零轉型指引」來引導永續金融的推動，則臺灣在落實永續金融之道路上必可走得更爲平順長遠。