離岸金融產業是金融菁英的遊戲　卻由中產階級的納稅人買單

▲金融菁英、社會高階份子才玩得起的避稅遊戲，卻得拉中產階級當墊背。（圖／PIXABAY）

作者：傑克‧伯恩斯坦 譯者：潘勳摘自：天下雜誌出版《金錢密界》

●精選書摘

巴拿馬文件見刊十天後，巴拿馬國家級警力把莫馮總部所在的小街封鎖起來，搜查事務所各辦公室足足二十七個小時。馮賽卡宣稱警方帶了緝毒犬，但負責搜查行動的檢察官卡拉巴羅(Javier Caraballo)堅稱沒派狗到場。隨着搜索進行，多國記者及觀光客聚集起到大樓對面的草坪，安營紮寨，觀賞好戲。

卡拉巴羅把莫馮的電腦資料複本充公，帶回位於合署辦公大樓的簡陋辦公室。這真是瞎忙一場。檢察官跟他的手下根本沒有設備、主題內容專家或者科技能力，可以瞭解那些檔案；數百名調查記者，可是花了一年時間來細細分析！另外，卡拉巴羅的工作艱困得多，他得在嚴格的法條限制當中，找看看有沒有違反巴拿馬法律。

莫薩克認爲大家誤解他的生意了，於是絞盡腦汁，想有所迴應，但是他信不過那些參與專案的記者。莫薩克去找彭博新聞及《華爾街日報》這兩間他認爲嚴謹、有信譽的新聞組織。雖說接受這些新聞管道採訪，但是事務所合夥人要反制檔案被慢慢爆料，還有全球檢調單位的反應，實在無能爲力。單是在頭一個月，從墨西哥到挪威的各國金融監管官員、稅務單位及檢察官，都發動調查。

秘魯及薩爾瓦多警方分別突襲他們國內的莫馮辦事處。歐洲各國官方矢言更加合作，以追捕逃稅的人。紐約南區美國聯邦地院檢察官巴拉拉(Preet Bharara)也啓動調查。西班牙工業部長被記者們逮到他就自己的離岸公司撒謊，於是辭職了事。

巴拿馬文件初步公佈幾天之後，歐巴馬總統針對這個主題，在白宮簡報室召開記者會。

歐巴馬政府事先已警告過，這批新聞即將問世。在新聞發佈前不久，賴爾在麥克拉齊新聞組織的霍爾陪同下，會見美國財政部官員，希望取得一份有關巴拿馬文件的公開評論，最後沒能成功。

此時，面對質疑如海嘯撲來，歐巴馬登上講臺，爲掃蕩企業倒行逆施，提供充分理由；各公司動用花招，搬往海外避稅，同時大多數生意仍在美國國內進行。歐巴馬說，這起醜聞非關什麼是非法，而在什麼是合法。他說：「今天在美國，有些漏洞只有富翁及大企業可以鑽；他們有管道使用離岸帳戶，玩弄體制。中產階級人家沒有相同地位而辦不到。事實上，這些漏洞很多是拿中產階級人家當墊背，原因在稅收損失必須從別的地方來彌補。」

美國政府有些大動作，想矯治這個問題。二○一○年，美國國會通過《外國帳戶合規法案》(Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA)，要求外國金融機構在應美國官方要求時，必須申報美國客戶持有的資產，法案在四年後施行。外國銀行唯恐自己被擋在美國市場以外，開始詢問美籍帳戶所有人，是否有向國稅局報稅。

巴拿馬文件公佈一個月後，美國財政部宣佈供銀行界使用的新法規，以管理它們向使用離岸公司開戶的客戶，該索取多少資訊。但官署的舉措，沒能跟得上總統崇高的演說。那些新法規，因爲銀行業遊說反對，本已被擱置達兩年。稅改志士抨擊，此時由雙方相鬥過程浮現出來的法規，實在退讓太多。

在此之前，美國銀行經常努力想找出公司實際的所有人，原因在它們害怕萬一受益人是恐怖或犯罪分子，那麼負面影響令人擔憂。它們或許沒把那些資訊寫下來，但還算知道。此時，財政部允許它們不必知道。只有公司藏鏡人持有二五％以上，銀行才必須調查。財政部還允准銀行調查到設公司的律師或中間商就好。

首度突襲莫馮總部一星期後，卡拉巴羅針對該事務所貯放實體文件的貨棧，進行類似行動。調查員帶回好多袋碎紙處理的文件紙本，事務所發言人說，那些都是垃圾，等着回收。袋子被充公之後，堆在沒頂篷的平板卡車上頭。隨着卡車加速轉彎過貨棧附近鄰里，有幾個袋子飛出車外，袋口爆裂，灑得街道都是機密文件的紙屑。當天稍晚，《新聞報》記者們沿門挨戶拜訪該區鄉親，蒐集紙屑，看看袋子裡裝的是什麼。他們找到的內容，已經存在檔案庫裡了。

★本文經天下雜誌授權，摘自《金錢密界：深入巴拿馬文件背後的離岸金融運作，揭開全球政商名流不爲人知的藏金秘密》

★首度全面揭露離岸金融層層包裹的運作路徑，揭開政要權貴、跨國企業最不爲人知的藏金秘密！全球非權即貴的金流往來、各國追稅懸案的背後都有個共同主角──避稅天堂