6.6萬億貸款延期還本付息：多少將劣變爲不良？
央行超預期宣佈於7月15日全面下調金融機構0.5個百分點存款準備金率的舉措，讓市場擔憂實體經濟尤其是小微企業在疫情衝擊下恢復不達預期。
爲應對疫情衝擊，多部委於2020年3月推出了針對小微企業貸款實施臨時性延期還本付息的政策，後經過兩次延長，該政策延續至今年12月31日。
“爲受疫情影響的中小微企業貸款本息實施延期，預計將有一定比例最終劣變爲不良。”今年6月10日，銀保監會主席郭樹清在陸家嘴論壇上警示。
數據顯示，截至2020年末，全國銀行業貸款餘額近146萬億，累計對6.6萬億元貸款實施了延期還本付息，這其中有多少貸款將劣變爲不良貸款？
自7月7日國務院常務會議決定將採取降準等措施進一步加強金融對實體經濟特別是中小微企業的支持以來，銀行板塊連續下跌，7月8日、7月9日、7月12日（上午收盤）分別下跌1.35%、0.65%、0.36%，部分中小銀行跌幅相對更大。
21世紀經濟報道記者獨家獲得的數據顯示，截至3月末，一家國有大行累計對1300多億貸款實施了延期還本付息，其中已經收回600多億元，再次展期100多億元，100多億元已經認定爲不良貸款，餘額還有500多億元。
經測算，上述100多億元不良貸款佔全部延期還本付息貸款的近8%，但佔該行全部貸款餘額的比例僅不到0.1%，且該行已經對這部分不良貸款足額計提了撥備，對業績影響較小。
另一家國有大行延期還本付息貸款相對較多，截至3月末，餘額爲1400多億元，目前風險總體可控。經測算，這部分貸款餘額佔該行全部貸款的比例約爲0.23%。
對比來看，股份行延期還本付息餘額相對較少。據招商銀行在2020年年度股東大會披露，截至3月末，該行延期還本付息貸款餘額有175億元左右，整體風險可控，而且對這些延期還本付息的項目、客戶都採取了比較嚴格的管控措施，避免資產質量下滑。
“我行受疫情影響無法還本付息的貸款佔比很小，不會對資產質量造成衝擊，隨着疫情的控制和經濟復甦，大多數企業都恢復至正常經營情況。同時，將持續加大處置、加大防控，確保資產質量總體保持平穩可控。”另一家總資產相對靠前的股份行相關人士告訴21世紀經濟報道記者。
而另一家股份行副行長對21世紀經濟報道記者表示，該行延期還本付息貸款在全部貸款中的佔比也不是很高，且隨着整體宏觀經濟持續恢復，“目前還看到這部分貸款有信用修復的趨勢，而且對於部分資產質量可能惡化的貸款已經加大了計提，不會對業績產生較大影響。”
對於延期貸款餘額的資產質量，各家銀行在持續關注、監測。上述一家國有大行相關人士對21世紀經濟報道記者表示，該行將持續加強風險排查和監測，精準識別疫情影響下的資產質量變化情況，統籌管理，分類施策，將疫情對資產質量的影響降到最低程度。
相較於國有大行、股份行，城商行、農商行的延期還本付息貸款資產或許更加值得關注。一家評級機構的報告表示，疫情以來，監管部門多次鼓勵金融機構通過展期和續貸等方式加大對企業的支持，由於不良率指標具有一定的滯後性，需持續關注未來商業銀行的信貸資產質量變動情況。
“中小銀行在政策引導下，貸款佔比持續上升，投資資產和同業資產佔比進一步下降，但由於中小銀行抵禦風險的能力相對較弱，資產端信用風險管理壓力相對較大。”上述報告同時表示。
以一家西南地區的農商行爲例，截至2020年末，該行展期、借新還舊、無還本續貸及延期還本付息等瑕疵類貸款在總貸款中合計佔比高達17.67%，但主要劃分爲正常類貸款。
另一家東北地區的城商行2020年疫情期間對受疫情影響的企業採取展期、延期還本付息等扶持政策，逾期貸款規模及佔比下降明顯，但是同時關注類貸款規模及佔比有所提升。
“從銀行業來看，延期還本付息貸款多數爲正常貸款，但不少地區的中小銀行逾期貸款比率或許更能說明問題，尤其是華北和中南兩個地區的數據有所上升。”標普全球近日發佈的一份針對城商行、農商行的報告表示。
“大家擔心延期還本付息貸款存在一定風險，我們主要從兩方面應對：一是銀行提升自身經營能力，審慎管理、主動化解風險；二是，對地方法人銀行開展延期還本付息業務，有專門的貨幣政策工具給予配套支持。”今年4月，時任銀保監會普惠金融部副主任丁曉芳在銀保監會一季度新聞發佈會上表示。
對於中小銀行開展的延期還本付息貸款，政策給予了特別支持：地方法人銀行業金融機構辦理的延期期限不少於6個月的普惠小微企業貸款，人民銀行通過貨幣政策工具，按照延期貸款本金的1%給予激勵。