11月起，個人賬戶進賬超過這個數，嚴查！

還在用私戶收付款，私戶避稅嗎？看看今天這兩個案例能不能給大家警醒！

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01

私戶避稅

蜜雪冰城補繳個稅765萬！

小編在中國證監會官網上注意到蜜雪冰城的招股說明書：

其中營業外支出”科目披露了這樣一項指標:

代員工補繳獎金個稅：765萬元。

“雪王”自己的解釋如下：

大致意思是：蜜雪冰城的股東通過個人卡向員工發獎金工資，利用私戶避稅，使得員工達到免交個人所得稅的目的，被稅務局要求補繳了個稅765萬元。

02

2024嚴查開始！

個人賬戶收款高於這個數，要小心了！

2024年私戶避稅真的走不通了，除了上面的案例，還有一個比較典型的案例：一家企業因個人賬戶收款未報稅構成偷稅，光罰款就高達300萬！

所以，告誡老闆們，一定不要心存僥倖，要引以爲鑑！

那個人賬戶收款多少容易被查？

《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2016〕第3號發佈）給出了明確的答案：

一、大額交易會被嚴查！

簡單說，這3種情況，會被重點監管！

二、可疑交易會被嚴查！

該辦法明確，對以下15項可疑交易重點監管：

（1）短期內資金分散轉入、集中轉出或集中轉入、分散轉出；

（2）資金收付頻率及金額與企業經營規模明顯不符；

（3）資金收付流向與企業經營範圍明顯不符；

（4）企業日常收付與企業經營特點明顯不符；

（5）週期性發生大量資金收付與企業性質、業務特點明顯不符；

（6）相同收付款人之間短期內頻繁發生資金收付；

（7）長期閒置的賬戶原因不明地突然啓用，且短期內出現大量資金收付；

（8）短期內頻繁地收取來自與其經營業務明顯無關的個人匯款；

（9）存取現金的數額、頻率及用途與其正常現金收付明顯不符；

（10）個人銀行結算賬戶短期內累計100萬元以上現金收付；

（11）與販毒、走私、恐怖活動嚴重地區的客戶之間的商業往來活動明顯增多，短期內頻繁發生資金支付；

（12）頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發生大量資金收付；

（13）有意化整爲零，逃避大額支付交易監測；

（14）中國人民銀行規定的其他可疑支付交易行爲；

（15）金融機構經判斷認爲的其他可疑支付交易行爲。

如果企業涉及以下這6種情況，要小心了：

不僅僅如此，2020年央行又發佈了《大額現金管理試點的通知》（銀髮[2020]105號），可見國家對私戶避稅的零容忍。

03

警惕！微信支付寶收款也會被查

有些老闆們又開始動歪心思了，既然個人賬戶被監管的那麼嚴，那我通過微信支付寶收款，總沒問題了吧。

我只能說，你想多了，早在央行發佈的銀髮〔2018〕125號文件中提到，非銀行支付機構也需要提交大額交易報告，也就是說通過微信、支付寶等第三方支付機構進行大額交易也會被稽查到！

並且，用支付寶、微信收款易招來4大風險：

一、增值稅的風險

二、企業所得稅的風險

1、通過個人微信、支付寶收取貨款，即使收取的款項都已申報納稅，還是有可能被認定爲存在少報或隱瞞收入的風險。

2、通過個人微信、支付寶支付貨款：一是，三流（資金流、貨物流、發票流）不一致，可能會被懷疑買發票等被認定爲“偷稅”；二是，未通過公戶支付貨款，很容易收到虛開發票。

三、個人所得稅的風險

通過微信、支付寶給員工發放工資，存在漏報個稅或刻意偷逃個稅的風險。

四、企業管理風險

五、股東對債務承擔無限連帶責任

用個人微信、支付寶長期收取款項，會導致公私財產不分，如果企業出現資不抵債，股東要承擔無限連帶責任，用個人資產償還公司債務。

04

私戶/微信/支付寶收款風險巨大

送老闆和會計們5點忠告！

私戶、微信、支付寶收付款雖然存在風險，但企業只要最好管理和規範，正常的申報收入，繳納稅款，是可以有效規避風險的！

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