稅優健康險持續擴容

南方財經全媒體記者 林漢垚 北京報道

今年5月，國家金融監管總局發佈《關於銀行業保險業做好金融“五篇大文章”的指導意見》，要求豐富稅優健康保險產品供給，讓相關政策惠及更多人民羣衆。探索包含長期護理服務、健康管理服務的商業健康保險產品。發展第三支柱養老保險，支持具有養老屬性的儲蓄、理財、保險等產品發展。

根據記者統計，在政策倡導下，“稅優系”保險產品持續擴容。太平人壽、平安人壽、人保壽險、中荷人壽等推出了包括稅優健康險、稅優護理險，以及能享受稅收優惠的養老險產品等。7月1日，友邦人壽推出首款稅優健康長護險產品《友邦優享長伴終身護理保險》。

稅優健康險政策不斷完善

稅優健康險是指可以享受個人稅收優惠政策的健康保險。該類保險產品自2015年12月拉開序幕，彼時財政部、國家稅務總局、原保監會印發《關於實施商業健康保險個人所得稅政策試點的通知》。

隨後，在2016年1月1日，稅優健康險正式開展試點。2017年7月1日，試點政策在全國推廣實施。

但在試點過程中，也發現了部分問題，例如產品類型單一、既往症患者保障不足、稅收優惠有限、稅收抵扣操作不便等。

爲用足用好商業健康保險個人所得稅政策，稅優健康險政策進一步優化，擴大適用保險產品範圍。2023年7月6日，金融監管總局發佈的《關於適用商業健康保險個人所得稅優惠政策產品有關事項的通知》（以下簡稱“《通知》”），將稅優健康險產品範圍由單一的醫療保險擴展到醫療保險、長期護理保險和疾病保險三種。同時，還突破了被保險人必須是本人才可以享受個稅優惠的限制。投保人對本人還有父母、配偶、子女投保的商業健康險也能享受相應的稅收政策優惠。

同時《通知》爲體現惠民性，還給出了“兩限一不限”。“兩限”，一是指《通知》設置了較高的醫療保險賠付率要求，從政策層面保證了稅優醫療險較高的性價比；二是新增了最低保險期限，醫療保險的保險期間或保證續保期間不低於3年，長期護理保險和疾病保險的保險期間不低於5年，從政策層面保證了稅優健康險保險保障的長期性。“一不限”是指《通知》不再要求稅優健康險使用示範條款，將產品設計交給經營主體，保險公司可根據消費者的需求來設計，享有更大的產品設計自主權和產品創新空間。

財通證券認爲，此前稅優政策吸引力較低、產品單一是壓制稅優健康險需求釋放的兩大主因，而保險公司承保風險大、自主性低是壓制保險公司參與積極性的兩大主因，《通知》從產品、被保險人兩端進一步擴大稅收優惠範圍，同時放寬對相關產品形態、定價、經營等的控制，直擊供需兩端痛點，長期來看，有利於健康險市場需求的修復。

據瞭解，本次友邦人壽推出的《友邦優享長伴終身護理保險》便是根據《通知》調整所設計。

稅優健康險產品持續擴容

隨着國家政策持續優化，稅優健康險發展迅速。更多新產品的推出，既有利於更好滿足人民羣衆多樣化健康保障需求，降低醫療、護理等費用負擔，又能夠爲百姓帶來實實在在的稅收抵扣便利。

國家金融監督管理總局有關負責人表示，爲進一步豐富既往症人羣和老年人等的保險保障，要求將既往症人羣納入稅優健康保險中醫療保險的承保範圍，允許人身保險公司針對既往症人羣設置不同的保障方案，結合自身經營能力和市場需要開發保障額度更高、責任更豐富的產品。鼓勵開發針對既往症人羣和老年人等的長期護理保險、疾病保險產品。

在政策倡導下，“稅優系”保險產品持續擴容。太平人壽、平安人壽、人保壽險、中荷人壽等推出了包括稅優健康險、稅優護理險，以及能享受稅收優惠的養老險產品等。今年5月以來，亦有多家保險公司連續推出“稅優系”保險產品。例如，太平人壽發佈2024稅優商業健康保險——太平惠鑫保護理保險；平安人壽宣佈推出其首批稅優健康險產品——“e萬家”稅優醫療險和“智盈倍護”稅優護理險。同時，保險中介平臺也“上新”多款稅優健康險，如中荷歲歲享護理險、陽光壽C養老年金險、中英福臨門養老保險等。

平安健康保險股份有限公司總精算師丁雯認爲，“今後將有越來越多形態更加豐富、形式更加多樣、保障更加全面的稅優健康險產品誕生，這對於促進多層次醫療保障有序銜接，進一步發揮商業健康保險積極作用，豐富對既往症患病人羣、老年人羣的保險保障，增強人民羣衆的獲得感、幸福感和安全感都具有十分積極的意義。”