深交所連開6張罰單 有券商擅自修改招股書

每經記者：陳晨 每經編輯：肖芮冬

2024年伊始，深交所連發6張關於券商和保薦代表人的罰單，引起了業內關注。

據《每日經濟新聞》記者梳理，這6張罰單涉及5家券商和10名保薦代表人。同時，這5家券商也都是投行領域的佼佼者，分別是海通證券、國信證券、中信建投、招商證券和民生證券。

另外，記者注意到，前述罰單中涉及的項目均爲首發項目，且均已按下“終止鍵”。從時間來看，這些終止項目，最早的爲2023年3月。也就是說，時隔近一年，保薦機構及保薦代表人仍要爲自己的違規行爲“埋單”。

在這6張罰單中，擅自修改招股說明書最先引起記者注意。根據深交所通報稱，海通證券作爲江蘇沃得農業機械股份有限公司IPO（首次公開募股）項目保薦券商，陳城、景煬作爲該項目的保薦代表人，存在未經同意改動招股說明書的行爲。

據悉，海通證券於2022年4月18日提交的招股說明書（註冊稿）較發行人於2022年2月28日披露的版本有部分改動。海通證券未就招股說明書改動事項進行報告，相關改動未經同意。發行人於2023年6月25日出具的《江蘇沃得農業機械股份有限公司關於招股說明書修訂情況的說明》顯示，主要修訂內容僅涉及更新財務數據、更正原材料採購情況及主要客戶合作時間等，未說明全部改動內容。

另外，業績預測情況差異較大也是深交所監管的重要部分。中信建投作爲芯天下技術股份有限公司IPO項目保薦券商，汪浩吉、方英健作爲該項目保薦代表人。

據深交所披露，2023年3月31日，發行人在《關於審覈中心意見落實函的回覆（2022年年報財務數據更新版）》等文件中披露了經審計的2022年業績實現情況。2022年，發行人實現營業收入74783.70萬元，歸屬於母公司股東的淨利潤7572.44萬元，扣除非經常性損益後歸屬於母公司股東的淨利潤5167.14萬元。不過記者發現，就歸母淨利潤而言，此前預計爲17500萬元至19500萬元。因此，深交所認爲，發行人2022年度經審計業績與業績預計情況差異較大。

記者還注意到，對發行人境外銷售業務覈查程序執行不到位，是兩大IPO項目中都被提及的違規行爲。

深交所表示，陳志傑、石志華作爲招商證券指定的廣州芯德通信科技股份有限公司IPO項目的保薦代表人，對發行人境外銷售業務覈查程序執行不到位，表現爲：一是對發行人客戶通過受託購買方間接採購的業務模式執行的核查程序不到位；二是對發行人境外第三方回款執行的核查程序不到位；三是對發行人境外貿易模式收入分類金額披露的準確性未予充分覈實。

同樣，深圳華智融科技股份有限公司IPO項目亦是如此。據悉，張家文、何立衡是民生證券指定的該項目保薦代表人，二人在執業過程中也存在對發行人境外銷售業務覈查程序執行不到位的情況。