軍令狀下的挑戰？延邊農商銀行再陷鉅額虧損，2023年管理費用持續增加，暴露粗放管理、制度缺失等多項問題

在2023年，東北地區的延邊農商銀行繼前一年虧損7.77億元之後，再次面臨6.95億元的鉅額虧損。據報道，該銀行的債券信用等級已經下降至BBB+。評級機構曾指出，該銀行存在業績虧損、不良貸款增加、資產質量下降壓力、資本充足率降低、公司治理和風險管理需要改進等問題。

延邊農商銀行連續兩年的虧損總計接近15億元。根據該銀行的信息披露報告，截至2023年底，資產總額爲1417.92億元，負債總額爲1338.21億元，所有者權益爲79.7億元。儘管全年營業收入同比增長了12.84%，達到19.69億元，但淨利潤仍然虧損，年度虧損額爲6.95億元。

從2016年淨利潤高達12.79億元開始，延邊農商銀行的業績自2017年起持續下滑。到2020年，淨利潤降至4.30億元。2021年雖有0.74%的短暫回升，但2022年首次出現虧損。累計來看，2022年和2023年的虧損總額爲14.72億元。

財務報表顯示，該銀行虧損的主要原因是大幅計提信用減值損失。自2021年起，該銀行分別計提了3.12億元、1.27億元和6.67億元的信用減值損失。儘管該銀行沒有披露2023年末的不良貸款率和撥備覆蓋率等監管指標，但截至2023年第一季度末，不良貸款率爲4.30%，撥備覆蓋率爲85.29%。

儘管業績不佳，但延邊農商銀行的業務及管理費用並未減少。2023年，該費用爲17.87億元，較上年增加了0.17億元，增長了0.96%。公開信息顯示，延邊農商銀行的主體信用等級自2020年從AA-降至A+，相關債券信用等級由A+降至A後，2023年再次從A+降至A-，相關債券信用等級由A降至BBB+。

評級機構中誠信國際指出，由於息差大幅收窄、成本費用支出增加和撥備計提壓力，以及並表農商銀行盈利下滑和村鎮銀行虧損的影響，延邊農商銀行面臨虧損，盈利能力受到較大壓力。

在資產質量方面，該銀行非標投資佔比高，部分風險暴露，信用風險管理難度大。在區域經濟持續下行的背景下，逾期和呆滯貸款增加，同時村鎮銀行信貸風險暴露，合併口徑不良貸款增長。貸款行業和客戶集中度較高，房地產行業敞口較大，瑕疵類貸款在總貸款中佔比較高，面臨資產質量下降和撥備計提壓力。

在流動性和資本充足性方面，儘管存款穩定性較好，但信貸及投資資產回收困難，整體流動性風險管控難度大。同時，資本充足性指標大幅下滑，低於監管要求，未來盈利和資產質量下降壓力、抵債資產處置困難以及二級資本債券即將減計，面臨資本補充壓力。

中誠信國際還指出，延邊農商銀行早期的風險管理較爲粗放，約束和監督機制不夠健全，內控和問責制度執行不徹底，導致信貸集中度管理缺失、關聯交易超限、主要股東股權質押比例高等問題。儘管近年來該銀行持續推進風險化解，但由於部分股東出現風險，且區域經濟下行影響，相關工作進展緩慢，貸款回收效果有限。

資料顯示，延邊商業銀行成立於2011年，總部位於吉林省延吉市，是在原延邊農村合作銀行基礎上，引入新的發起人共同發起設立的地方性商業銀行。該銀行先後發起和參與設立5家縣級農商行，並在吉林、雲南、福建、湖北、河北五省設立了28家村鎮銀行。

2023年，該銀行董事長張維國、行長周春雷曾率隊前往海南、上海、天津等地催收，向用款企業傳導壓力，與抵押資產所在地政府、有實力的上市公司溝通協調，通過承接債務、抵押資產等方式化解不良風險。但從2023年業績情況來看，不良資產處置並不順利。例如，上市公司海南瑞澤披露公告，延邊農商銀行於2023年2月起訴該公司大股東三亞大興集團等主體，5月16日該案判決，2024年5月16日該行申請強制執行，要求被執行人三亞大興集團償還借款本金2.962億元及利息0.23億元，目前尚未執行到位。

儘管在2023年12月，延邊農商銀行召開了2024年開門紅啓動大會，副行長趙洪慶代表行黨委與各分支行、業務部門負責人簽署軍令狀，展現了團隊的凝聚力和向心力，但2024年一季度，該銀行再次虧損，虧損額達到1.51億元。

本文源自金融界