金管會啟動銀行「問責地圖」 明確內控疏失責任範圍…最快明年底上路

銀行董事長、總經理、副總等高階經理人要注意了，金管會將啓動「問責地圖」。 聯合報系資料照片

銀行董事長、總經理、副總等高階經理人要注意了，金管會將啓動「問責地圖」，最快2024年底前，各銀行得建立「責任地圖制度」，全面盤點董總等高階經理人職能與權責，並全得簽妥「責任聲明書」，銀行內控一旦有缺失、誰失職究誰責。

銀行主管坦言，金管會屢屢有重大裁罰案時，都會要求各銀行需究責相關業務主管，但可能因銀行內部權責劃分不清，很難算到底誰失職、誰該負責；未來各銀行建立「責任地圖」，權責明確，就可對當責之人究責。

依銀行公會擬定「銀行業導入責任地圖制度」的自律規範，適用對象涵蓋董事長等所有高階經理人。所謂「高階經理人」是指負責銀行關鍵職責並具有決策權者，包括董事長、總經理、副總、總行各部門主管等。

各銀行「責任地圖」須記錄銀行管理與治理架構整體樣貌，包括董總等高階經理人權責分配、各自呈報對象，確認各高階經理人的權責範圍並由該經理人簽署責任聲明書。責任聲明書至少留存五年，異動時需更新、交接紀錄也得留存至少五年。

各銀行責任地圖制度的執行架構需分四大階段，一、定責，協助各高階經理人釐清權責，二、當責：高階經理人明確瞭解權責範圍並可評估資源是否充足。三、問責，當銀行發生重大違失時，應啓動問責程序，分析原因並判斷是內控設計失靈、或是內控未落實所致，並依此去對應需被問責的對象。

四、最後啓動究責，釐清需被問責者後，再進一步評估被問責對象是否已克盡其督導和管理責任，衡酌缺失情況並進行後續究責程序。

責任地圖制度執行者，則是各銀行的董事會。該自律規範也要求，銀行董事會轄下需設置「問責委員會」。

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