金管會出3招 嚴防KY股爆雷！
▲爲強化KY股監理，金管會提出3大「強化」方案。（圖／記者李毓康攝）
生技股王康友-KY爆發高層掏空還集體出走，明年也恐面臨下市的命運，不僅朝野關注，金管會也將在下週一於立法院財委會上，提出3大「強化」KY股監理方案。
金管會表示，爲了擴大我國資本市場規模、促進資本市場國際化及金融商品之多元化，自2008年開放KY公司來臺掛牌，並鼓勵海外臺商回臺上市櫃，提升臺股競爭力；截至今年10月底止，KY公司回臺掛牌共計有110家，其中，上市有77家，上櫃有33家。
欲進一步強化KY公司的監理，金管會指出，自109年起持續督請證交所蒐集外界意見並參酌國外規範，研提相關強化措施，在蒐集各界意見、參考國外規範，將以「如何強化KY公司管理」爲題，在立法院財委會上提出強化機制，重點如下：
第一，強化公司治理職能；將從兩面向着手，分別是加強審計委員會職能請獨立董事確 實督導公司內部控制、資金貸與及背 書保證之執行，以及強化資訊公開，金管會表示，鼓勵公司增加法人說明會召開頻率，並由董事長或獨立董 事親自出席。
第二，強化專家監督職能。金管會指出，「承銷商」於公司上市（櫃）年度及其後兩年內，應每年實地親訪公司、訪談董事及獨立董事、列席董事會或調閱董事會議事錄，以瞭解公司財務業務狀況、營運變化情形及董事會是否有效運作；對公司重大訊息及相關財務資料協助審閱及提供諮詢，並協助公司每年在臺辦理法人說明會，以提升資訊公開之品質。
在會計師方面，KY公司第2季財務報告自2021年起，將調整爲經會計師查覈簽證；意即本來是1年1度的查覈簽證，未來改成半年報：此外，也會發布銀行函證查覈實務指引供會計師遵循，並要求籤證會計師就財務報告關鍵查覈項目，強化審計程序。
第三，監理機關也要提高市場監理強度；除了加強聯繫溝通機制，透過證交所、櫃 買中心與會計師及承銷商溝通平 臺，借重專家職能提升監理即時性，也要提升掌握資訊能力，證交所及櫃買中心將擴大企業信用外部資訊蒐集管 道，以即時掌握影響公司財務業務之 完整訊息。
另外，也會強化會計師事務所檢查。金管會強調，進行會計師事務所檢查時，會提高對KY公司查覈個案之抽查比例，並加強抽核關鍵查覈事項、函證執行及銷貨收入等風險較高項目。