傳給下一代…嬰兒潮世代 53兆財富大轉移

許多屋主希望自己辛勤所積累的財產,能留給下一代。(美聯社)

二戰後出生的嬰兒潮世代,經歷全球經濟起飛,股市長期牛市,他們積累的財富比任何一代人多,爲確保財富得以代代傳承,嬰兒潮世代正將超過53兆元的財富傳給在其繼承人,這是史上最大規模的世代財富轉移。

這些財富大部分都在房地產上,將房產轉移給下一代是最流行的方法,爲了保障子孫後代,方法必須做得正確。

紐約市遺產規畫律師梅莉莎‧戈伊克曼(Melissa Goikhman)表示,積累財富的人,通常會考慮如何以最好方式將財富轉移給親人、如何爲子孫後代保留並增值財富,因此要做好遺產規畫。

她指出設立遺囑將財產留給繼承人,這個做法會經歷漫長且昂貴的法律程序,亦即遺囑認證,因此可以透過建立信託來規避。

規避遺囑認證只是使用信託的優點之一,另一個好處就是在授與人去世後,受益人會獲得更高的遞增稅基(step up in basis),這是透過直接贈與房地產所不能實現的。

遞增稅基是將繼承所得房地產的價值,調整爲繼承時的公平市場價值,沒有資產增值稅,這爲子孫後代提供更多資產保護。

另一個方法是將房產作爲禮物留給孩子。

房地產集團負責人魯迪(Boyd Rudy)說,在世的時候將財產贈與繼承人,可以避免遺產稅。但要記住,生前贈與的財富金額是有上限的,目前每年的贈與稅免稅額爲1萬7000元,超過就要納稅。

至於那些希望將財產轉移給孩子,但又不想在世時就放棄或搬出原來居住房屋的人來說,終身財產(Life Estate)是另一選擇。

終身遺產讓傳與承兩者之間,建立一種夥伴關係,像信託一樣可以使資產免於遺囑認證。 但當中有很多考慮因素,故一定要與相關法律專業人士合作。