安永 舉行高資產人士財富傳承研討

安永聯合會計師事務所與中華財富傳承顧問協會，昨（17）日舉辦「2025年：高資產人士面臨之財富傳承挑戰」研討會，探討高資產人士如何因應全球變局。圖／安永提供

美國新任總統川普就任後，全球地緣政治與經濟局勢風起雲涌，臺灣高資產人士的財富管理與傳承計劃將面臨更大挑戰，臺灣CFC（受控外國企業）法案對於境外信託業者新規範也不可忽視。爲了協助高資產族羣佈局因應，安永聯合會計師事務所與中華財富傳承顧問協會，昨（17）日舉辦「2025年：高資產人士面臨之財富傳承挑戰」研討會，探討全球經濟趨勢，協助高資產人士熟悉稅務變革、做好傳承因應，以及聯準會政策對財富管理的影響。

中信金控首席經濟學家、臺大經濟系名譽教授林建甫指出，2025年全球面臨多重挑戰。包括美國川普新政帶來衝擊，美國政府預計放寬產業監管並加徵關稅，對全球經濟與供應鏈將產生連鎖反應。此外，美國聯準會上修2025年經濟與通膨預期，貿易政策不確定性升高，造成政策變數增加。

2025年上半年景氣不確定性升溫，美債殖利率可能下滑，應持續關注全球地緣政治對各國產生的影響，以及驅動全球供應鏈再次重組的關鍵。

面對全球經濟變化，林建甫提醒臺商三大關鍵策略。1.佈局「新東向、新南向」路線：掌握就地生產、友岸外包服務，擴大對中國以外的地區的投資。2.調整中國市場策略：已在中國的臺商應強化在地化佈局，善用中國完整的產業鏈與供應鏈優勢。3.科技驅動升級轉型：外貿、傳產、低技術門檻的產業，將面臨升級轉型或淘汰壓力；具研發能力與技術的臺商，可與當地廠商結盟，獲取政府資源。

2024年1月與信託相關之CFC新函令上路以來，對於高資產人士及其境外信託運作影響重大。信託之委託人、孳息受益人及信託受託人將面臨更嚴格的稅務規範與申報義務，稍有不慎，可能導致法律遵循風險增加甚至遭受罰款。

安永聯合會計師事務所家族企業傳承規劃及稅務諮詢服務副總經理林信行提醒高資產人士可提前因應，避免影響財富管理與傳承計劃。