養老最佳去處

圖╱美聯社

新聞提要■歐洲退休福利制度完善、經濟穩定且治安良好，近年吸引許多海外人士移居，打算在歐洲享受退休生活。

精句選粹■The Netherlands got the highest overall index value this year thanks to good benefits, a strong asset base and sound regulation, while popular European destinations such as Spain, Italy and Croatia have faced some shortcomings.

美世顧問公司（Mercer）在2023年12月發表的年度報告，針對全球47國退休金制度進行分析及排名，結果發現歐洲國家名列前茅，冰島、荷蘭、丹麥三國自2021年以來蟬聯全球前三大退休金制度完善國家，2023年評比依序是冰島84.6點、荷蘭84.4點、丹麥81.8點。

美世投資及財富部門主管沃爾許（Eimear Walsh）表示：「這三國都擁有龐大退休基金，並有法律明確規範員工及僱主對退休金的貢獻比例，且退休金計劃種類豐富包含強制提撥與類強制提撥等不同方案。此外，這三國經濟規模強大足以支撐退休金制度，不像英國不同產業退休金制度參差不齊。」

旅遊熱區不適合養老

荷蘭2023年以總評比85.0點蟬聯全球最佳養老國家的寶座，原因除了社會福利制度完善之外，國內資產基礎穩固、法規嚴謹也使荷蘭成爲理想的養老地點。相較之下，西班牙、義大利、克羅埃西亞等歐洲熱門旅遊城市反而較不適合養老。

美世根據多項指標對各國退休金制度進行評比，諸如退休金是否充分支持退休生活，退休金制度是否具備長期前景，以及民間企業是否提供完善退休福利。

美世報告指出，一國退休金制度是否充足在於政府能否提出有效的獎勵措施，鼓勵一般收入勞工累積退休存款。此外，退休金制度的設計也攸關退休生活品質。完善的退休金制度可讓因病或育兒暫時離開職場的勞工繼續享有福利。

單就退休金制度充足度而言，葡萄牙在2023年評比中獲得86.7點，荷蘭以85.6點位居第二。兩國退休金制度設定最低給付金額，讓金字塔底層的低收入戶也能享有基本福利。相較之下，波蘭在這項評比中僅得59.8點，全球排名第31名。

移民仲介Moving to Spain也在2023年6月報告中將葡萄牙評爲歐洲最佳養老國家，原因是葡萄牙籤證門檻低，又有許多海灘度假勝地，且在歐洲算是房價相對較低的國家。

芬蘭退休金制度最完整

單就退休金制度完整性而言，芬蘭在2023年美世評比當中獲得90.9點，其次是比利時獲得88.2點，荷蘭則以87.7點位居第三。這項評比將各國民間企業提供的退休福利也列入考量，並調查各國勞工對退休金制度的信心多寡。

芬蘭2023年也獲法國外貿銀行（Natixis）評爲全球「最快樂」的養老國家，原因除了當地空氣品質佳、水源乾淨之外，當地環境保有豐富的生物多樣性也讓芬蘭在生活品質評比項目蟬聯五年全球冠軍。

法國外貿銀行在2023年全球退休金制度總評比當中，將挪威評爲全球最佳養老國家，其次是瑞士，主因是兩國退休基金財務狀況穩定。

美世認爲各國經濟發展會影響退休金制度的永續性，因爲經濟發展影響勞動人口多寡與退休基金規模。此外，各國政府負債程度及投入退休金制度的公共支出多寡，也是左右退休金制度永續發展的關鍵。

單就退休金制度永續發展性而言，冰島在今年美世評比中獲得83.8點，排名全球第一，其次是丹麥及荷蘭。政府負債偏高的義大利及西班牙，在這項評比中吊車尾。