洗錢防制不確實 金管會查11家會計師事務所

郭佳君表示，過去2018年、2019年的檢查重點都放在簽證公發會計師事務所，因爲其規模較大、業務類型多樣，但2020年開始發現提供客戶資本額簽證、公司設立相關的不法風險也很高，所以2020年開始把重點放在非公發會計師事務所，但只有書面檢查，2021年纔有實地檢查，2022年也會對公發、非公發都進行實地查覈，目前家數還不確定。

金管會去年對四家簽證公開發行公司會計師事務所進行實地檢查，並委託中華民國會計師公會全國聯合會對七家非簽證公開發行公司的會計師事務所進行現地檢查。檢查發現有風險評估、內部控制及個案面向的缺失。

「內部控制及風險評估」方面，有未依規定製作洗錢及資恐風險評估報告及建立相關內部控制與稽覈制度，或相關制度未經適當層級覈定等缺失。「個案方面」，有未依風險採取合理措施辨識及驗證客戶實質受益人、未依規定進行姓名及名稱檢核、未於工作底稿記錄個案風險評估等級、未註明底稿編制日期、未於底稿簽名等缺失。