利變型壽險 解資產傳承痛點

提早規劃才能讓資產傳承不被突發風險打亂。圖／本報資料照片

各族羣利變型壽險規劃建議

根據行政院主計總處資料顯示，2021年底家庭部門平均每戶淨值爲1,359萬元，較前一年度增加101萬元；財政部2021年綜合所得稅統計資料則表明國內適用40％所得稅率、所得淨額達1,000萬以上有8,643戶，較前一年度增加1,855戶。國人平均財富逐年成長，但資產財務規劃是否跟上，尤其是高資產或高所得家庭面對財務風險及資產傳承問題，壽險業者建議可善用保險特性來因應。

元大人壽表示，高資產或高所得家庭可能面臨三大風險而引發資產傳承問題。首先是子孫多，爲了不動產難以切割、財產分配不均、是否有能力繳稅等問題可能導致家庭失和。

其次是資產大，遺產總額墊高、子孫繳稅壓力大、需注意稅務條件變動；最後是時間少，若愈到高齡纔開始規劃保障，可能會面臨保障倍數效益減弱、健康狀況變化、可買的保險變少等限制。

壽險業者近年來陸續推出的利率變動型終身壽險商品，受到不少中高資產族羣青睞，主要就在於其快速補足家庭保障缺口兼顧資產傳承兩大功能。

臺新人壽指出，利率變動型保險除了預定利率可以確保該保單有最低收益之外，並附加了宣告利率，宣告利率會根據市場利率的變化而變動，有機會享有增值回饋分享金（非保證給付），讓保額或保單價值長大，但更重要的是利率變動型壽險提供高額壽險保障，可補足不可預見的風險缺口，兼具壽險保障及資產累積的效果。

臺新人壽舉例，利率變動型美元終身壽險及終身保險，每年都有機會享有增值回饋分享金（非保證給付），增值回饋分享金可視個人需求，自第七保單年度起，選擇現金給付或儲存生息，正是利變型壽險有別於其他保險商品的附加價值。

元大人壽說明，美元利率變動型終身壽險可解決資產傳承的三痛點，包括此保單六年期繳並以美元計價，有利於資產多元配置，透過壽險保障倍數可以爲下一代預留稅源，傳承更周延；身故保險金擁有支配權，可指定受益人，選擇一次或分期領，達到妥適分配效果；資產無需先移轉，傳承規劃具彈性。

壽險業者認爲，高資產或高所得家庭更需要高保障，提早規劃才能不讓突發風險使傳承措手不及；做好資產配置，降低家人紛爭，用自己想要的方式照顧家人；預留稅源，不要讓資產成爲下一代的負擔。