FO評論｜國際反洗錢來勢洶洶，家族辦公室最重要的能力是合規！
共 2412 字 約 7 分
文｜家族辦公室雜誌綜合編輯
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前言
近來，關於以美國第一共和銀行破產爲代表的中小銀行破產、華人在海外的賬戶遭遇凍結沒收的傳聞越來越多，其中也不乏一些華人詐騙、犯罪、洗錢的資本，這些有污點的賬戶被查沒本來也是意料之中的事情，不是不報，時候未到。但是如果那些企業家、投資者通過辛辛苦苦創業投資積累起來的乾乾淨淨財富被罰沒，那就太令人痛心了。
不久前，華爾街也曾傳出一則引人注目的消息，稱英美兩國計劃聯合執法，調查在開曼羣島、英屬維爾京羣島（BVI）、巴哈馬等避稅天堂註冊的離岸投資公司。這些公司如果不能證明其資金來源的合法性，可能會因涉嫌洗錢而被查封和沒收。倘若該傳言落實，很可能會動了某些人的奶酪。
過去幾年，國內有不少富人在專業人士的建議或者引導下，通過在離岸天堂設立財富隔離架構來實現稅務遞延和財產保護。他們出發點可能是好的，但是在實操過程中，當事人爲了“提高”效率，常常可能出現資金出境渠道不明確、缺乏完稅證明、過程操作失誤等各種不合規的瑕疵。
另外，當前一些所謂的家族辦公室在爲客戶服務的時候存在着以銷售產品或者服務爲導向的傾向，業務人員可能過分迎合客戶的需求和偏好，在KYC中不夠嚴謹，在實操中未能堅持合規操守，導致最終服務與客戶需求錯配。
例如，前年張蘭對爲汪小菲及其後代在庫克島設立的家族信託因所在的銀行賬戶具有高度控制權被擊穿。去年新加坡的一宗洗錢案導致今年在新加坡不少銀行和中介被調查，開戶也變得非常困難。
TIPS:反洗錢介紹
洗錢就是通過各種手段將犯罪所得合法化，即“洗白”。據OECD統計，洗錢每年涉及全球2%-5%的生產總值。
洗錢罪一直被稱爲世界上最嚴重的犯罪之一。洗錢行爲中涉及的資金必須是犯罪所得，即必須是實施上游犯罪的所得，沒有上游犯罪也就沒有後續將其所得合法化的洗錢行爲,上游犯罪就是反洗錢的打擊對象。洗錢行爲最開始打擊的上游犯罪是毒品犯罪，後來打擊對象即上游犯罪種類越來越多。
各國對於上游犯罪的規定有兩種模式:
一種是列明上游犯罪的具體罪名，如美國18 USC Section 1956(c)(7)規定了170多種罪名是洗錢的上游犯罪，中國《反洗錢法》及《刑法》將7種罪名確定爲上游犯罪，新加坡在《貪腐、毒品及其嚴重罪行法案》中確定其附件一、附件二所列罪名爲洗錢上游罪名。
另一種是英國法律模式，其規定上游犯罪可以是所有罪名；具體說，依據英國 CJA規定，上游犯罪是指所有嚴重犯罪（應被起訴犯罪），如香港地區將所有嚴重犯罪（應被起訴犯罪）都確定爲洗錢上游犯罪;依據英國PoCA,上游犯罪是指所有罪行。
近些年來，在OECD及G20的推動下，反洗錢政策也被用於打擊逃稅行爲。特別是稅率較高的在岸地國家，他們飽受逃稅帶來的財政危機，更是有動力推動以反洗錢政策打擊逃稅。
甲是A國納稅人，本應向A國納稅，但甲未如實申報，逃避納稅，並且通過各種手段將逃稅所得合法化。如果A國將逃稅罪列爲洗錢罪的上游犯罪，那麼幫助甲隱藏轉化逃稅所得的金融機構的行爲就可能構成洗錢罪。
這些大家耳目猶新的事件不僅凸顯了合規的重要性，也提醒着我們，家族辦公室必須時刻保持警惕，以防止事與願違或者被濫用於非法活動，或者因爲不規範操作令到家族財富跟洗錢、犯罪的資產混爲一談，賠了夫人又折兵。
因此，在FO行業中，合規不僅是法律的要求，更是保護客戶利益的基石。許多企業主或者高淨值人士可能需要外部專業人士來建立和管理他們的傳承架構以及資產。在服務客戶時，家族辦公室不能僅追求績效，還需管理客戶的期望，讓客戶需要他們的財產將得到妥善管理，並受到法律的保護，而這正是合規操作所能提供的。同時，合規不僅僅是一次性的工作，而是需要長期堅持和持續改進的過程，確保合規意識貫穿於家族辦公室的各個環節。這一點尤爲重要，因爲家族辦公室往往管理着客戶的龐大財富，任何違規行爲都可能對客戶的利益和財產造成巨大損害。
此外，當前國內家族辦公室行業的監管存在缺失。中植系暴雷事件給了行業一個警示，多地市場監管部門要求對家族辦公室行業排查，廣東省對於包含家族辦公室名稱的企業已開始進行全面排查整改。該事件讓真正做家族辦公室的機構躺着中槍，這表明，行業監管的缺失可能導致整個行業的聲譽受損阻礙行業發展，加強監管勢在必行。
隨着全球監管力度的不斷加強，合規已經成爲家族辦公室行業發展的必然趨勢。只有適應市場的變化，不斷提升合規意識和符合國際標準的合規水平可以增強家族辦公室在國際市場上的聲譽和競爭力，以在全球範圍內獲取更大的發展機遇。這也意味着家族辦公室需要不斷改進其合規培訓和內部監管機制，以適應不斷變化的法律法規和監管要求，爲客戶提供更加穩健和可靠的服務，實現委託資產的保值、保護和傳承。
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