財富傳承6大迷思 3堂課教你避雷

遺產繼承權威的恩典法律事務所創辦人蘇家宏，擅長以白話文解決贈與和繼承的法律與稅務難題。 圖／恩典法律事務所提供

對許多人來說，財產傳承是一件「很重要」，卻常被列爲「不緊急」的事，非等到健康或婚姻出現變化才做安排。「屆時能使用的傳承工具不僅變少，還會加重遺產稅負擔！」恩典法律事務所創辦人蘇家宏列出常見的傳承迷思。

（1）人死後再處理：其實生前規畫，節稅效益最大。

（2）病危時再做贈與：生前兩年內贈與子女的財產皆列入遺產稅計算，無法節稅。

（3）家人一過世馬上去提款：遺產稅是以「過世時」的財產爲計算基準時間，領到的錢仍合併於遺產計算，加上擅自提領被繼承人帳戶裡的存款，會觸犯僞造文書罪。

（4）賣土地換現金：由於土地的「公告現值」遠低於市價，所以如果在生前兩年內處分土地，等於用土地的市價去課遺產稅，不划算。

（5）存款藏在人頭戶或借名登記：小心被查到要補徵遺產稅並處罰鍰。

（6）夫妻贈與財產：雖然可免贈與稅，但若是死亡前兩年內贈與配偶財產，仍會併入遺產總額課稅。

傳承規劃的最佳時機：現在

「財富傳承涉及的議題多且廣，牽一髮而動全身。」蘇家宏表示，最好的傳承時機就是「現在」，若不完美，未來再修正也不遲。至於如何方方面面都兼顧？他分享四個關鍵工具：

一、遺囑：

預立遺囑，才能完整按自己意願分配身後財產，若沒有書面安排，遺產只會依據法律的「應繼分」做分配，看似公平，卻不能顧及到真正該被照顧的人，也不能讓某樣特定遺產給某人繼承。

二、贈與：

「多出來」的財產才能生前給，不須全部贈與。對子女有期待，就得簽訂「附條件贈與契約」或「附負擔贈與契約」落實承諾，纔有保障。贈與額度除了每年244萬的贈與免稅額，婚嫁前後六個月內也有100萬元贈與免稅額，可多加利用。

三、保險：

保險給付跟遺產分配不同，人壽保險保單若有指定受益人，身故保險金就直接撥給受益人，且不計入遺產分配，沒有應繼分的問題。此外，保險也有預留稅源功能，避免繼承人沒錢繳遺產稅，無法順利繼承。

四、信託：

意即將資產交給信託公司幫忙管理，將錢指定給想照顧的家人爲受益人。信託的好處是，除了遺產免於遭人侵佔被詐騙，也能讓你的愛持續保護子女。

工具孰輕孰重？蘇家宏以蓋大樓爲喻，「遺囑屬於一樓，最基礎也最重要，其餘上層依序爲：贈與、保險、信託。」

圖／橘世代製表

三大族羣 理財眉角大不同

財富傳承是一堂人生最重要的理財課，也是最難掌握的一課，不是它牽涉太多複雜的工具或理論，而是常因時點與對象的不同，而有不一樣的安排。「生前規畫並不會綁住你的使用。」蘇家宏分別就三大族羣做提點：

高年級爸媽們：

父母先釐清自己的想法，未必要跟子女說你要怎麼做；其次，要學習法律的規定，最後要觀察子女，「什麼東西傳孩子才能真正幫助他們！」

青壯族繼承人：

父母有絕對的權力去如何分配，晚輩要尊重。「等到父母都過世後，你纔有繼承平分的權力！」

單身頂客獨老：

先自問「後半輩子誰照顧我？」建議訂立「意定監護契約」，指定你的朋友或家人擔任監護人，避免日後失智無法處理事務的風險，其次是把資產交付信託，確保日後養老無虞，最後才選擇做公益或留給心愛的家人。

無形的傳承 陪下一代更久

「財富傳承不是紙上作業，你必須感受到它的溫度。過去的思維是『我該怎麼分？』，現在的思維則是『生命中我有哪些重要元素要留給下一代？』」蘇家宏強調，傳承不一定是有形的財富，無形的價值觀更值得流傳，例如人脈，「父母良好的人際關係，終有一天會幫助到孩子。」

或是，理財方式也會影響下一代的財務作爲，「像我會教孩子『不要任意借錢』，除非是要買對（未來會增值）的房子才需借貸。」此外，「信仰」也是傳家寶，「帶領下一代走在正道上，是每個父母該學習的功課。」

財富傳承是人生必修題，如何讓畢生累積的財富妥善傳承，除了家產也留下對下一代的愛，《橘世代》與蘇家宏合作的「遺產不爭不搶3堂課」，分別是【青壯族繼承課】、【高年級傳承課】、【單身族預修課】，將於11月5日、11月10日、11月12日在政大公企中心，與讀者近距離面對面，聽課一次受用一輩子，額滿爲止。歡迎點擊連結了解，或電洽 02-2649-1681 按 2。

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